可行性研究报告收费标准

1、可行性报告收费根据不同的项目类别，有不同的标准。

如工程类项目(建筑、市政)按国家计委规定的工可费收取;社会事业类项目(教育、卫生等)按国家计委规定的文教科卫费用收取;农业类项目(农林水利)可按省物价局制定的标准执行。

2、可行性报告收费一般包括：可行性报告编制费及评审咨询意见书编制费。

3、对于投资额在1000万以下的工程项目，其可行性报告费用由双方协商确定。

4、对于超过1000万元的投资规模或技术要求较高的工程项目，可根据项目的具体情况适当增加可行性报告费用。

5、对设备、特殊和重要原材料采购的可行性研究 ， 可按工程类收取 。

什么是可行性报告

可行性报告是在市场细分的基础上，企业投资新市场、新产品或改变经营策略的依据，是企业内部统一思想，统一认识的工具.是评估项目风险与回报的最初级文件，是对投资者的第一份承诺书。即使在计划经济年代，可行性报告也是必不可少的，是企业上项目，要资金的关键文件，但是很多案例告诉我们，企业把项目拿到手之后，可行性报告就失去了意义，项目的结果和成败往往无人负责。进入市场经济之后，很多国有企业还在沿用老思想、老方法去准备可行性报告，而一些民营企业则根本不去管什么可行性报告，凭感觉做决策。应当说，没有可行性报告：企业凭借领导人的聪明才智也可能成功，产品也可能畅销，但是只能碰运气，而非长久之计。那么可行性报告到底能起到什么作用呢?简而言之，可行性报告是为了减小企业的投资风险，提高决策的成功率。

从笔者阅读过的几份可行性报告来看，普遍存在的问题是：一是可行性报告强调为什么要上该项目，但忽视详尽的实施计划和如何实现;二是可行性报告中宏观的、模糊的数据多，而微观的、具体的数据少，很难评估与判断;三是没有或很少量化的衡量标准和责任分配，成败难辨;四是市场预测过于乐观，对“不测风云”认识不足;五是对环境、市场、用户特别是竞争对手的动态和可能的变化评估过粗，难以做到知己知彼。当然极个别企业把市场潜力当做市场规模，或把市场规模作为企业的市场目标，可能会带来更大的灾难。

建设项目可行性研究报告如何写

项目可行性研究报告的编制是确定建设项目之前具有决定性意义的工作，它是项目决策的主要依据，在投资决策上的合理性、技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性方面为投资决策提供科学依据。

报告模板

目 录

一、内容提要

二、项目及项目法人概况

(一)项目概况

(二)业主基本情况

(三)项目规划背景

三、评估依据

四、评估意见

(一)项目建设必要性评估

(二)文件编制依据和深度的评估

(三)项目建设目标、规模和功能的评估

(四)项目建设条件评估

(五)项目技术评估

(六)组织管理、实施进度及招标方案的评估

(七)投资估算的评估

(八)项目资金来源与筹措方案评估

(九)建设项目的效益评估

五、问题和建议

(一)存在或遗留的重大问题

(二)潜在的风险

(三)建议

六、项目总体评价

七、评估专家名单

八、附件

一、内容提要

(一)项目评估原则、评估工作实施概况等。

(二)评估报告得出的结论及主要问题和建议。

二、项目及项目法人概况

(一)项目概况

1.项目建设单位、建设地点。

2.建设必要性、建设目标、功能及建设规模。

3.建设内容、规划方案主要技术经济指标。

4.投资及资金筹措情况。

(二)业主基本情况

(三)项目规划背景

三、评估依据

(一)咨询评估委托书

(二)咨询评估管理办法

(三)有资质单位编制的项目可行性研究报告(含项目招标方案)

(四)建设项目用地预审意见

(五)城市规划部门提供的建设项目规划意见

(六)当地环保部门提供的建设项目环境影响评价意见

(七) 建设单位建设资金来源证明及近三年财务报表和财务指标

(八)规划部门批准或建筑相关单位编制的建设总体规划

(九)地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件

四、评估意见

(一)项目建设必要性评估

分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方针。从本建筑实际情况出发，分析是否符合事业发展目标和建设总体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。

(二)文件编制依据和深度的评估

1.编制依据的评估

检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内;民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。

2.对报告文件完整性及编制深度评估

可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。

(三)项目建设目标、规模和功能的评估

项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用现有建设用地，在满足当前规划的前提下为今后一定时期内留有发展余地。

(四)项目建设条件评估

1.项目选址评估

项目选址是否符合规划原则与要求。项目建设地点的选择依据和理由是否充分，选址方案是否符合国家和所在地区国土规划、城市规划、土地管理、文物保护、环境保护等法律法规。

项目建设用地的属性是否符合决策部门的要求，总用地规模是否明确，各种功能用地的规模及地点是否明确，各类建设用地是否落实。

2.项目建设条件评估

项目建设所需要的供电、供水、供热、供气与交通运输、通讯等设施条件是否落实且可靠稳定，能否满足项目建设和建成后正常运行的需要。当不能满足需求时，建设方案中是否有相应措施。

3.根据提供该场地的地质勘察资料，对场地地层地况进行评估。对于无法提供拟建场地地质勘探报告的项目，可参考附近建筑物地质资料进行评估，待正式勘探报告出来以后由初步设计再进行复核和调整。

(五)项目技术评估

1.规划总平面设计评估

规划总平面设计构思意图及布局是否科学、合理，与周边环境是否协调，竖向设计、交通组织、绿化景观、文物保护和环境保护等方面的方案是否合理、可行，是否留有扩建、改造与进一步发展的余地。其技术指标是否符合当地城建部门规定。

2.建筑方案评估

建筑方案首先应满足该建筑的功能需要，其建筑形式、控制高度、层数、立面、出入口等应满足国家、行业、地方有关建筑法律法规的要求并考虑建筑风格以及与周边环境的协调。方案中描述的建筑标准、采用的材料、采取的措施，如通风、采光、日照、出入交通、节能等是否符合规范标准的规定。

3.结构方案评估

评估结构设计依据是否正确，结构安全等级、设计使用年限、建筑抗震设防、所选用的主要结构形式等是否符合国家及当地有关规范及规定的要求，是否安全可靠。结构设计中是否考虑到了建设地点特殊的地基条件。

4.电气方案评估

设计方案依据是否正确，内容是否齐全，用电负荷、各系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，系统方案是否可行，是否安全可靠、经济、合理，是否符合相应规范与标准。

5.给排水方案评估

设计方案依据是否正确，内容是否齐全，给排水量、系统参数能否满足功能需要，建设标准是否恰当，各系统设计方案是否可行，是否安全、经济、合理，是否符合相应规范与标准。

6.采暖通风与空调、燃气方案评估

采暖通风与空调、动力、燃气等方案设计依据是否正确，内容是否齐全，负荷、参数能否满足功能需要，各设备系统设计方案是否可行、是否安全、经济、合理，建设标准是否恰当，是否符合相应规范与标准。

7.环境保护评估

评估是否按有关要求编制了环境影响评价报告(或在可行性报告中是否有专篇对该项目的环境影响作出评估)，其报告内容是否全面，保护措施是否得当、可行等。环评报告中提出的问题，是否有解决的措施，措施是否可行。排放废气、废水、废渣的治理措施是否有效。

8.安全卫生、安全生产评估

对于可能产生不安全因素和对卫生防疫有要求的项目，如实习工厂、生物化学实验室等类型项目，应重点评估项目技术方案的安全防范措施的可靠性。

9.节能节水评估

评估建筑物的建筑、结构、采用材料和建筑设备的选型是否满足国家相关标准要求，是否有节能节水措施，能源来源的选择、供能方式的选择、能耗指标的控制、节水方案等是否合理，并对存在的问题提出建议。

(六)组织管理、实施进度及招标方案的评估

1.项目组织管理

项目组织管理主要包括项目建设期组织管理和项目建成后的运行组织管理。评估项目建设期组织管理机构与职能分工是否明确;对于不具有建设项目实施管理能力的建设单位是否落实了管理机构和管理方案;项目实施各阶段的管理方案或措施是否具体;项目建成后的运行管理机构设置是否落实及合理;项目建成投入运行后管理或经营方式是否可行;对于运行经费的解决方案是否作了分析和说明。

2.项目实施进度

根据项目的建设周期，评估其是否最有效的安排了项目实施计划和工程进度，是否编制了相应的框图，说明各阶段的工作内容和进度安排。

3.项目招标方案

对土建工程、设备、设计、监理等投资额达到国家规定额度的，应进行招标，评估其招标方案是否合理，招标方案应符合国家发改委有关文件的规定。

(七)投资估算的评估

评估内容包括估算依据、编制方法、范围、内容及深度、主要技术经济指标等是否正确、合理，是否真实反映了可研报告中建设内容的要求。

1.投资估算的内容

投资估算包括总投资估算和分项投资估算。在项目评估中，应对项目总投资构成的完整性、合理性和计算的准确性进行评估。总投资估算表包括建安工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用、预备费和贷款利息等内容。

2.投资估算评估要求

① 投资估算依据是否准确。因各地政府出台文件不同，对于地方性收费标准，数额差别较大，应审查取费依据是否齐全、合理。

② 投资估算的编制深度是否符合要求，各项内容的组成是否详细，仪器设备是否有估算清单，工程建设其他费用是否有详细内容等。

③ 对投资水平、投资结构是否合理进行分析评估。评估拟建项目投资水平是否恰当。投资结构主要是评估各个分项如建安工程费、设备购置费投资是否合理，其他费用各占项目总投资的比例是否合理，是否满足投资部门对投资方向、投资结构的要求。对不合理的投资部分进行调整，并编制投资估算评估调整表。评估调整表应含申报投资额、调整后投资额和调整增减额等内容。

(八)项目资金来源与筹措方案评估

对项目的资金来源、筹措方式、筹资额度、筹资风险及资金使用计划等方面的合理性和可靠性进行分析论证和评估，对存在的问题提出修改意见。

1.资金筹措

评估可行性研究报告中提出的各类资金来源是否正当、合理、可靠，是否符合国家有关法规，各项资金来源是否落实，使用条件是否合理等内容。审核相关的证明文件和材料是否齐全，评估地方承诺的配套资金和建设单位自筹资金到位的可能性。

资金筹措方案的分析评估：含筹资数量及投放时间、筹资风险以及筹资成本等的分析评估。

2.资金使用计划方案

资金使用的计划是否与项目实施进度计划相衔接，安排是否科学合理。用款计划安排能否与资金来源相适应，能否保证项目顺利实施。有无调整和修改的建议。

3.对还贷能力的评估

对贷款建设的项目，评估是否有银行贷款证明或意向，并评估建设单位财务状况，以确定其还贷能力。

(九)建设项目的效益评估

主要是从经济、社会等方面的效益状况进行评估。

1.经济效益(主要用于生产性项目和有经济收益的项目)

主要评价项目自身可能取得的经济效益状况，评估其计算是否准确全面，是否合理、客观地反映了项目的经济效益。非经营性项目建成后能否持续、稳定运行，其运行费用如何解决等。如建设项目是以经营性为主，则必须进行财务分析。

2.社会效益

由于所评估项目大多数为非经营性项目，因此应对建设单位投资所取得的社会效益进行评估。根据项目的性质和特点，分析项目对教育发展、社会发展及各建设单位带来的效益，包括对促进国家或地区社会经济发展和社会进步，提高国家、部门或地方的科学技术水平，改善条件等。

五、问题和建议

(一)存在或遗留的重大问题

(二)潜在的风险

(三)建议

1.解决问题的途径和方法

2.下一步工作的建议

六、项目总体评价

项目总体评价是在汇总各分项评估的基础上，对拟建项目的必要性和可行性在全面分析和综合评估的基础上提出肯定或否定的意见，对于报告中各部分内容和方案存在的重大问题提出修改意见，对申报投资估算作出投资估算调整表，确定具体调整额。对不能确定的重大问题提出建议，供主管或决策部门决策时参考。将其数据资料进行检验审核和整理，对比分析、归纳判断，提出最终结论意见和建议，并作出项目评估报告。

七、评估专家名单

评估报告应附评估专家名单，含专业、专家姓名、执业资格及职称等内容。

八、附件

1.项目投资估算评估调整表

2.项目专家评估意见(含专家签名)

3.项目评估意见的回复及补充说明文件

项目可行性分析报告案例

某公司设立项目可行性研究报告案例

第一章 项目概况

第一节 项目概况及主要结论

一、项目概况

二、主要结论

经测算，公司前三年年均营业收入1062.88万美元，年均净利润13.32万美元，所得税后财务净现值为3.22万美元，内部收益率为13.60%，静态投资回收期为2.75年(不含筹备期)，动态投资回收期为2.97年(不含筹备期)。从财务指标可以看出，各项财务指标处于较理想状态，公司盈利能力良好。

计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出;从经营活动、投资活动、筹资活动全部净现金流量看，营运期各年现金流入均大于现金流出，累计盈余资金逐年增加，公司盈利能力良好。

第二节 可行性报告编制依据

1、商务部《刚果(金)对外投资国别指南》;

2、世界银行刚果(金)统计报告;

3、刚果(金)《减贫和增长战略》

4、刚果(金)《投资法》;

5、刚果(金)《矿业法》;

6、刚果(金)《森林法》;

7、刚果(金)《经济特区法》;

8、刚果(金)《劳动法》;

9、包含各种市场信息的市场调研报告;

10、项目承建单位提供的数据资料和关联单位资料。

第三节 可行性研究报告的编制原则和研究范围

一、编制原则

1、符合我国、刚果(金)政府有关政策要求;

2、符合公司可持续发展的目标;

3、建设规模、投资数额做到切合实际。

二、编制范围

本项目可行性研究的范围包括：项目背景、项目的必要性与可行性、项目公司基本情况、建设地环境分析、市场分析、公司业务拓展策略、投资估算和财务评价等内容。

第二章 拟建公司发起人信息

第一节 发起人基本信息

一、公司简介

二、组织机构

三、领导团队

四、主营业务

第二节 中南部非洲发展架构

一、整体构架

二、分支规划

第三节 赞比亚现有业务

一、内部业务

二、外部业务

三、业务现存问题

第三章 区域背景、必要性及可行性分析

第一节 区域背景

一、政策背景

近年来，刚果(金)政府将战后重建和恢复经济列为国家发展的重点。政府的宏观经济政策主要是：实行谨慎财政货币政策，控制通货膨胀，逐步恢复基础设施，开展国际合作，加快机构改革，支持经济增长。在矿业、林业、农业和国有企业领域制定了相应政策和具体规划，以刺激国民经济的发展。

在世界银行、国际货币基金组织等多边机构，以及其他地区和双边合作伙伴的倡议与支持下，刚果(金)制定了《减贫和增长战略》用以减少贫困人口数量，增加经济收入。

1、国家战略发展规划(2017-2021年)

刚果(金)政府于2015年12月对国家战略发展规划(2017-2021年)进行评估。该规划强调人文发展，倡导相关战略行动，并将重点关注弱势群体。规划进一步指出，为实现卡比拉总统现代化革命愿景，刚果(金)政府将分三个阶段逐步落实发展目标，即2020年进入中等收入国家行列，2030年成为新兴经济体，2050年实现工业化经济。国际层面上，刚果(金)政府积极响应联合国“千年发展目标”正在积极制定2015年后发展议程，以指导未来15年发展规划。

2、投资政策

根据刚果(金)2002年2月颁布的《投资法》规定，除禁止外国投资进入军事领域外，政府允许旨在促进经济发展的所有投资。民用设施领域，如建筑、道路维修、公共运输、学校和医院等;农业投资，通过农业机械化以实现粮食自给或者降低进口并且增加乡村地区的收入，增加工业原料的供应;工业投资，比如建立工业基地以实现长久的经济效益，促进社会就业;对自然资源进行开采;提倡提高资源的附加值及扩大生产规模。

《投资法》承诺，外国法人或自然人可享受与本国法人或自然人同等的待遇，但刚果(金)不能把其参与自由贸易区、海关联盟、共同市场或其它一切形式的地区经济组织所获得的优惠待遇给予第三国国民和公司。

3、关税政策

根据刚果(金)2003年3月13日第002/03和003/03号法令颁布的《进出口商品海关税则》，主要商品的进出口关税税率见下表：

资料来源：刚果(金)海关

……

二、区位条件

1、刚果(金)

刚果(金)地处非洲中部，有“非洲心脏”之称。国土东西长2193公里，南北长2094公里，面积234.54万平方公里，在非洲仅次于阿尔及利亚，居第2位。根据世界经济论坛《2015-2016年全球竞争力报告》显示，刚果(金)在全球最具竞争力的140个国家和地区中，排第71位。世界银行有关机构公布的《2016年营商环境报告》刚果(金)在全球189个国家和地区中排名第184位。

(1)地理位置

刚果(金)边界总长9165公里，与9国接壤：东邻乌干达、卢旺达、布隆迪、坦桑尼亚，南接赞比亚、安哥拉，北连南苏丹和中非共和国，西与刚果(布)

隔河相望，是进入非洲中部国家和东非、西非、南非和北非的重要通道。中部和西北部为刚果盆地的一部分，约占全国面积的40%，海拔300至500米。西部有狭长走廊通向大西洋，海岸线长37公里，其余皆为陆地边界。东南部为高原和山地，平均海拔1000至1500米。刚果(金)首都为金沙萨(kinshasa)，面积9965平方公里，人口924.4万。金沙萨位于东1时区，当地时间比北京时间晚7个小时，无夏令时。

(2)刚果(金)行政区划

按照原宪法，刚果(金)分为10个省和1个直辖市(金沙萨市)。金沙萨为首都，是全国政治、经济和文化中心。加丹加省省会卢本巴希(Lubumbashi)为第二大城市，是矿业重镇，也是刚果(金)主要经济中心城市之一。西部的马塔迪(Matadi)是最重要的港口城市。刚果(金)总统卡比拉2006年2月18日颁布新宪法时，将全国行政区划从原来的11个省市扩展为26个省市。

……

第二节 必要性分析

一、公司的建立符合“一带一路”国家战略

刚果(金)作为中国“一带一路”战略的辐射国家，在与中国矿业合作领域具有不可替代的位置。将公司设立在当地，意味着服务的前置，将一改过去服务保障后置引起的财务成本高昂，时间周期漫长，客户单一化的弊端。

另外刚果(金)地处中非，东邻乌干达、卢旺达、布隆迪、坦桑尼亚，南接赞比亚、安哥拉，北连南苏丹和中非共和国，西与刚果(布)隔河相望，是进入非洲中部国家和东非、西非、南非和北非的重要通道，又是非洲第一大铜生产国家，地缘优势十分明显。在刚果(金)建立公司，既可以保证在刚设备机械的供应保障，又能辐射周边的非洲国家，可谓一举多得。

刚果(金)矿产资源非常丰富，有色金属有20多种，其中，铜、钻、铐、钻石、钮银、黄金、锡、锺、铭等资源储量占世界重要地位。随着刚果(金)经济的稳定向好发展，在可以预想的未来，新的项目将大量建立，这些项目所带来的各种机械设备的采购清单将源源不断。如何把握住这次难得的机会是公司需要思考的重点，建立中色国贸刚果(金)公司，有助于更紧密的联系当地企业，发掘这些企业潜在需求，为进一步开拓当地市场打下基础。

二、公司的建立符合集团公司的发展规划

三、相关设备企业已经布局赞比亚

四、公司的建立助力非洲市场发展壮大

五、公司的建立带动新业务发展

第三节 可行性分析

一、刚果(金)经济向好，鼓励外国投资者进行投资

刚果(金)2001年以来，为改善营商环境及投资状况，启动了多项改革措施。这些改革措施包括向国内外投资者全面开放刚市场，推动国民经济各部门自由化进程，启用浮动汇率体系，颁布并实施《投资法》、《矿业法》、《森林法》、《经济特区法》和《劳动法》等新法律以促进投资、鼓励自然资源开发，在边境口岸设立移民、卫生、质检、海关等服务部门，并创建ANAPI和企业注册一站式窗口，作为政府部门促进投资及改善营商环境的专职机构，树立刚果(金)品牌形象。

刚果(金)是目前非洲国家中投资贸易环境较好的国家之一。根据刚果(金)2002年2月颁布的《投资法》规定，除禁止外国投资进入军事领域外，政府允许旨在促进经济发展的所有投资。并且《投资法》承诺，外国法人或自然人可享受与本国法人或自然人同等的待遇。世界经济论坛《2015-2016年全球竞争力报告》显示，刚果在全球最具竞争力的140个国家和地区中，排第71位。

二、与中国贸易往来密切，合作基础稳固

三、集团即将成为刚果(金)最大的中资企业

四、公司熟悉非洲市场，潜在能量巨大

第四章 区域市场分析

第一节 区域市场概况

一、采矿业

1、刚果(金)采矿业目前情况

矿业是刚果(金)经济的重要支柱。1997年和1998年两次战争均发生在矿产资源丰富的东部地区，当地生产遭到严重破坏，产量骤减，在国内生产总值中的比例一度跌至7%。近年来，随着国内局势不断缓和，矿业生产出现恢复性增长， 2015年矿业产值占国内生产总值的25.56%。

……

二、建筑业

第二节 刚果(金)现有中资企业基本情况

第三节 市场前景分析

一、国家“一带一路”战略带来巨大商机

二、刚果(金)经济快速发展带动基础设施建设

三、集团在刚果(金)项目顺利开展

第五章 拟建公司方案

第一节 拟建公司基本信息

第二节 拟建公司整体定位

一、非洲体系定位

二、刚果(金)业务定位

1、供应链战略平台

针对于目前集团在刚果(金)的发展情况，刚果(金)公司努力建成以前期咨询、技术研发，中期解决方案制定、订单收集，后期物资运输、转运、技术支持、培训、售后等模块化“供应链战略平台”。

在传统的工程机械零配件市场，不局限于仅向中资企业提供相关服务，刚果(金)矿产资源丰富，在当地开展采矿业务的企业众多，所使用的机械设备品牌各异。结合近十年储备的数据以及当地的企业资源，在完成集团保供业务前提下，深度挖掘刚果(金)潜在市场，开拓外部市场提高公司运转效率和知名度。

2、订单整合、运力整合、信息整合、品牌引领

另外此次刚果公司的成立也为开拓增值服务提供了机遇。当地中外资企业数量庞大，需要各种配件或是产品满足企业的运行，集团即将成为当地最大的中资企业，企业体量大，订单规模大，运输能力强，信息整合能力强，具有极强的议价能力。公司作为集团在刚果(金)项目的重要支撑单位可以充分发挥这一优势，开展建材等货物的进出口贸易，为公司产生巨大的收益。

企业品牌建立是从给客户提供优质服务为开端，以提供定制化的方案为契机，以点对点实时上门服务为落脚地的过程。植根于刚果(金)当地市场，是公司乃至集团国际化道路必走的一步，也是发挥刚果(金)公司品牌引领作用的出发点，必须要走准、走稳、走好的一步重大战略。

……

第三节 拟建公司业务规划

一、本地化服务平台

二、建立备件库实现四大销售模式

三、保税库

申请设立保税库，在以下五个方面为服务平台提供支撑。但保税库的申请，需要在公司成立并具备清关资质满一年后申请。

(1)对进口货物进行保税，延迟税金的交纳，节约资金成本;

(2)加快通关速度，减少通关成本，缩短物流时间。正常运输的货物至赞比亚边境时存在等待交税时间，正常通关时间3-4天，如果在边境遇到税率不被进口方认可，或单据不符等其他问题将会进一步加长，会降低运输效率，并产生滞车费，增加运输成本;

(3)发挥仓库效能，开展一系列相关业务，如清关、物流，海关允许的加工、整理、修补、中转、保险、商品养护等，使保税仓储逐渐发展成为综合性、多功能的商品流通中心;

(4)为项目提供保税仓储及清关服务。

四、海外市场开拓中心

五、基建材料销售代理中心

第四节 拟建公司组织结构以及人员配置情况

一、组织架构

二、人员配备情况

1、初期(第一年)

公司设立初期，预计人员配置为8人，包括3名中方人员和5名赞方人员。

包括项目服务部：初期配备中方员工一名，赞比亚方员工一名，主要为对接集团内部项目，为集团项目服务;

市场开发部：初期配备中方员工一名，赞比亚方员工一名，主要负责集团外市场开发及当地民品市场的开发;

综合财务部：初期配备中方员工一名，赞比亚方员工三名(其中司机两名)，主要负责公司综合及财务事务处理。

……

第六章 投资方案

第一节 估算范围

本项目建设投资估算范围包括：设备购置费、其他费用、预备费用和流动资金。

第二节 估算依据

1、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出版社出版)。

2、刚果(金)国家和有关部门颁布的有关投资的政策、法规。

3、项目投资相关数据资料。

4、美元兑人民币采用1：6.8868汇率，美元兑刚果法郎采用1：950汇率。

第三节 项目总投资估算

一、设备购置费

二、其他费用

三、预备费

四、流动资金

五、项目总投资估算

项目估算总投资(含流动资金)186.61万美元。其中设备购置费30.00万美元，其他费用3.50万美元，预备费1.68万美元，流动资金151.43万美元。

第四节 资金筹措

项目设立公司初期投资为186.61万美元，其中前期固定资产投资为35.18万美元，全部由注册资金解决。流动资金为151.43万美元，利用注册资金剩余部分、公司订单预付款、短期流动资金借款或母公司短期流动资金借款解决。

……

第七章 财务分析

第一节 评价依据

1、遵循的有关法规

(1)本项目财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)、《企业财务制度》规定的评价原则与评价方法进行，评价中采用动态与静态分析相结合，以动态分析为主。

(2)投资项目经济评估指南。

(3)其他有关法规、制度文件及相关资料。

2、基础数据和说明

(1)财务评价仅对本项目的效益进行评价;

(2)公司运营计算期3年(不包括筹建期，实际运营期要远大于3年)。

(3)分析过程不考虑物价变化因素的影响;

(4)公司经营收入、原材料、燃料动力等主要成本数据为现今市场价格初步估算;

(5)基本贴现率采用行业基本贴现率为12%。

(6)货物关税按照同意平均关税14%计提，所得税按照贸易企业35%进行估算。

第二节 营业收入及税金测算

一、营业收入参数

二、营业收入估算

公司建立运营后，预计第一年营业收入823.58万美元，前三年平均营业收入1062.88万美元。

项目营业税金计算方式如下：

1、关税：关税=采购价格*14%;

2、代扣所得税：代扣所得税=营业收入*1%;

3、增值税：增值税=销项税-进项税，税率16%

第三节 成本费用测算

第四节 利润测算

经测算，公司建立后，前三年利润水平如下表，第一年实现利润总额28.88万美元，净利润18.77万美元;前三年平均实现利润总额36.81万美元，净利润23.93万美元。

根据刚果(金)税收有关文件，企业所得税统一按照按应纳税额的35%缴纳。

第五节 财务效益分析

一、财务净现值FNPV

财务净现值系指按设定的折现率(一般采用基准收益率ic)计算的项目计算期内净现金流量的现值之和，可按下式计算：

式中：ic——设定的折现率(同基准收益率)，本项目为12%。

经计算，所得税前项目投资财务净现值18.05万美元，所得税后项目投资财务净现值3.22万美元，大于零。

二、财务内部收益率FIRR

三、投资回收期Pt

第六节 盈亏平衡分析

第七节 财务评价结论

第八章 风险及防范措施

第一节 风险管理架构

一、风险管理的必要性

二、具体部门的作用

第二节 具体风险及应对措施

一、政策风险及应对措施

二、市场风险及应对措施

三、财务风险及应对措施

四、管理风险及应对措施

五、零部件价格波动风险及应对措施

六、不可抗力风险及应对措施

第九章 可行性研究报告结论及建议

第一节 可行性研究报告结论

一、财务效益评价

二、总体评价

第二节 可行性研究报告建议

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